Podatki 2025 w praktyce

Zapraszamy na praktyczne szkolenie z zakresu najnowszych przepisów podatkowych, które pomoże uporządkować wiedzę na temat podatku dochodowego (PIT, CIT) oraz podatku od nieruchomości w 2025 roku.

W trakcie szkolenia omówione zostaną wszystkie zmiany w zakresie podatków i przepisów prawa podatkowego obowiązujące od roku 2025 oraz praktyczne ich zastosowanie. Rok 2024 był to rok względnego spokoju dla podatników, jednak rok 2025 ma stać się rokiem wprowadzenia istotnych zmian w zakresie podatków m.in. podatku od nieruchomości, PIT czy CIT. 

Na szkoleniu dowiesz się m.in.:

• Jaka jest nowa definicja budynku i budowli – jak zmiany przełożą się na identyfikację przedmiotu opodatkowania w podatku od nieruchomości?
• Co to jest PIT kasowy i kto ma prawo skorzystać z tej metody rozliczeń?
• Jakie są specjalne zasady dla wybranych form działalności?
• Jakie limity finansowe uprawniają do stosowania PIT kasowego?
• Jakie są zasady rozpoznawania przychodu w kasowym PIT?
• Zaliczka kosztowa w 2024. Zakup w styczniu 2025, zapłata w lutym 2025. Kiedy koszt podatkowy?
• Jak w 2025 kształtuje się podatek dochodowy od osób prawnych?
• Na czym polega wyłączenie z kalkulacji dochodu/straty poszczególnych kategorii kosztów/przychodów?
• Jakie są odliczenia od podatku minimalnego oraz odliczenia podatku minimalnego od zaliczki CIT?
• Kogo dotyczy ograniczenie zwolnienia z podatku od nieruchomości gruntów, budynków i budowli?

Dla kogo jest to szkolenie?

Szkolenie jest skierowane do osób odpowiedzialnych za rozliczenia podatkowe, księgowych oraz specjalistów, którzy chcą zyskać praktyczne umiejętności i zrozumieć szczegóły rozliczeń podatkowych obowiązujących w 2025 roku.

Część I: Podatek dochodowy od osób fizycznych.

1. Wprowadzenie do PIT kasowego.

• Zasady podmiotowe - kto ma prawo skorzystać z tej metody rozliczeń?
• Specjalne zasady dla wybranych form działalności.
• Jakie limity finansowe uprawniają do stosowania PIT kasowego?
• Wpływ rodzaju prowadzonej ewidencji na możliwość wyboru tej metody?
• Krok po kroku, jak prawidłowo zgłosić wybór tej metody?
• Jakie są zasady rozpoznawania przychodu w kasowym PIT?
• Przepisy dotyczące maksymalnych okresów odroczenia.
• Jak traktować zaliczki przy rozliczaniu przychodu?
• Specjalne zasady w przypadku zamknięcia firmy.
• Wyjątki od reguł dotyczących kasowej metody rozliczeń.
• Zasady dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi.
• Przypadki, w których transakcje nie podlegają kasowemu PIT.
• Jak wygląda rozliczanie transakcji związanych ze środkami trwałymi?
• Specjalne wyłączenia dla transakcji z podmiotami z rajów podatkowych.
• Jakie są zasady potrącania kosztów w tej metodzie?
• Kiedy można potrącić koszty, w zależności od daty wystawienia faktury?
• Kiedy koszt jest rozpoznawany, jeśli zapłata następuje przed lub po wystawieniu faktury?
• Rozpoznawanie kosztów w przypadku wcześniejszego wystawienia faktury.
• Zasady w przypadku wcześniejszej zapłaty przed wystawieniem faktury.
• Jak wygląda rozliczanie kosztów w kontekście zaliczek na podatek i rocznego zeznania?
• Specjalne zasady rozliczeń z podmiotami powiązanymi.
• Jak rozliczać amortyzację w kontekście PIT kasowego?
• Jakie dodatkowe obowiązki ewidencyjne nakłada metoda kasowa.
• Jak nowa metoda wpływa na możliwość skorzystania z ulgi na złe długi.
• Sprzedaż w 2024. Otrzymanie zapłaty w 2025. Kiedy przychód?
• Zaliczka w 2024 r., sprzedaż w styczniu 2025, zapłata w lutym 2025. Kiedy przychód?
• Zaliczka kosztowa w 2024, zakup w styczniu 2025, zapłata w lutym 2025. Kiedy koszt podatkowy?
• Metoda kasowa w 2025. Rezygnacja z metody kasowej od 2026. Jakie przepisy?

Cześć II: Podatek dochodowy od osób prawnych.

1. Rozliczenie podatku minimalnego za rok 2024.

• Katalog podmiotów zobowiązanych do rozliczenia podatku.
• Ustalenie dochodu/straty na potrzeby podatku minimalnego.
• Wyłączenie z kalkulacji dochodu/straty poszczególnych kategorii kosztów/przychodów.
• Analiza podstawy opodatkowania podatkiem minimalnym.
• Wypełnienie deklaracji CIT-M.
• Odliczenia od podatku minimalnego oraz odliczenie podatku minimalnego od zaliczki CIT.
• Wyłączenia z obowiązku w zakresie podatku minimalnego.

2. Obowiązki rozliczenia podatku od przerzuconych dochodów za rok 2024.

• Analiza podatników zobowiązanych do rozliczenia podatku.
• Wskazanie katalogu usług podlegających opodatkowaniu.
• Analiza warunków rozliczenia podatku od przerzuconych dochodów.
• Złożenie deklaracji CIT-PD za rok 2024.

Część III: Podatek od nieruchomości.

• Nowa definicja budynku i budowli – jak zmiany przełożą się na identyfikacje przedmiotu opodatkowania w podatku od nieruchomości?
• Wewnętrzna kontrola zasad kwalifikacji obiektów budowlanych na potrzeby podatku od nieruchomości – na co zwrócić uwagę przed wejściem w życie zmian?
• Zwolnienie z opodatkowania właścicieli, posiadaczy samoistnych i zależnych (na podstawie umowy ze SP lub JST) infrastruktury kolejowej – zastosowanie wsteczne od 1.01.24 r.
• Ograniczenie zwolnienia z podatku od nieruchomości gruntów, budynków i budowli na obszarze części lotniczych lotniska publicznego.
• Zmiana zasad zwolnienia z opodatkowania podatkiem od nieruchomości instytutów badawczych.
• Nowe zasady opodatkowania nieruchomości garaży wielostanowiskowych w budynkach mieszkalnych.
• Pozostałe planowane zmiany.