Fundacja rodzinna w praktyce - aspekty prawne i podatkowe

Cel szkolenia

Na szkoleniu zostaną przedstawione prawno-podatkowe aspekty ustawy z dnia 26.01.2023 r. o fundacji rodzinnej ze wskazaniem praktycznych zasad i procedur związanych z powstaniem i działalnością fundacji oraz jej ewentualnym rozwiązaniem. Szkolenie pozwala w szczególności zdobyć wiedzę prawną i podatkową niezbędną do zrealizowania celów i wizji osób, które planują przeprowadzić bezpieczną sukcesję swojego przedsiębiorstwa bądź chcą wesprzeć takie osoby.

Celem szkolenia jest przygotowanie do prawidłowego planowania sukcesji w biznesie rodzinnym z wykorzystaniem nowej instytucji w polskim systemie prawnym – fundacji rodzinnej. Podczas szkolenia zostaną omówione korzyści płynące z założenia fundacji rodzinnej oraz sposoby na uniknięcie ryzyk i sporów, które mogą pojawić się przy jej późniejszym funkcjonowaniu.

Na szkoleniu dowiesz się m.in:

• W jaki sposób należy planować sukcesję biznesową, aby przewidzieć możliwe scenariusze i wykluczyć ewentualne ryzyka oraz spory?
• Jakie są zalety założenia fundacji rodzinnej w Polsce oraz ryzyka, które należy mieć na względzie już na etapie przygotowań do tego procesu?
• Jak wygląda procedura założenia fundacji rodzinnej i o czym należy szczególnie pamiętać przy jej rejestracji?
• Jak powinna wyglądać struktura organizacyjna fundacji rodzinnej oraz jakie są prawa i obowiązki fundatora i beneficjentów?
• Jakie są zasady spełniania świadczeń przez fundację rodzinną na rzecz beneficjentów?
• Jaką działalność gospodarczą może prowadzić fundacja rodzinna?
• Jak kształtują się zasady opodatkowania w fundacji rodzinnej?
• Jak fundacja rodzinna wpływa na regulacje prawa spadkowego?
• Jak zakończyć funkcjonowanie fundacji rodzinnej bez negatywnych konsekwencji?

Dla kogo jest to szkolenie?

Szkolenie jest skierowane do profesjonalnych pełnomocników, prawników, aplikantów oraz studentów prawa, którzy chcą poznać zasady funkcjonowania fundacji rodzinnej oraz sposoby wykorzystania tej nowej instytucji prawa w praktyce. Szkolenie będzie także przydatnym źródłem wiedzy dla właścicieli firm rodzinnych planujących sukcesję biznesu, jak również osób (w tym spadkobierców), które planują zabezpieczyć wielopokoleniowy majątek rodzinny przed jego rozdrobnieniem z jednoczesnym zapewnieniem wieloletniego i uporządkowanego wsparcia dla członków swojej rodziny.

1. Dla kogo fundacja rodzinna? 

Radosław L. Kwaśnicki, Karol M. Szymański

• Jak przygotować i przeprowadzić bezpieczną sukcesję z wykorzystaniem fundacji rodzinnej?
• Na co zwracać uwagę oraz jak wyeliminować ryzyka oraz potencjalne spory w przyszłości?

2. Zasady utworzenia i funkcjonowania fundacji rodzinnej.

Maria Czaińska, Piotr Letolc

• Prowadzenie działalności gospodarczej przez fundację rodzinną.
• Powstanie fundacji rodzinnej krok po kroku.
• Statut fundacji rodzinnej.
• Majątek oraz spis majątku w fundacji rodzinnej – co można i warto wnieść do fundacji rodzinnej – tzw. fundusz założycielski -zasady wnoszenia wkładów, mienie wniesione do fundacji a zachowek.
• Fundacja rodzinna w organizacji – jakie są zasady reprezentacji oraz odpowiedzialności za zobowiązania fundacji rodzinnej w organizacji?
• Rejestr fundacji rodzinnych.
• Ustanie bytu prawnego fundacji – rozwiązanie i likwidacja fundacji rodzinnej.

3. Dwa filary fundacji rodzinnej - fundator i beneficjent.

Maria Czaińska, Anna Urbaniak

• Kto może być fundatorem oraz jakie są jego prawa i obowiązki?
• Zakres odpowiedzialności fundacji rodzinnej za zobowiązania fundatora.
• Kto może być beneficjentem fundacji rodzinnej oraz jakie są jego prawa i obowiązki?
• Lista beneficjentów, utrata statusu beneficjenta.
• Zasady spełniania świadczeń na rzecz beneficjentów.

4. Organy fundacji rodzinnej.

Jarosław Szewczyk

• Organy fundacji rodzinnej – zarząd, zgromadzenie beneficjentów oraz rada nadzorcza, odpowiedzialność członków organów.
• Powództwo o uchylenie lub stwierdzenie nieważności uchwały organu.

5. Fundacja rodzinna – podatkowe aspekty funkcjonowania.

Marek Szczepanik

• Fundacja rodzinna w ustawach podatkowych – ustawa o podatku od spadków i darowizn, ustawa o podatku od osób fizycznych (PIT), ustawa o podatku od osób prawnych (CIT), ustawa o VAT, Ordynacja podatkowa, w tym m.in. zagadnienia dotyczące:
  • skutków podatkowych wniesienia majątku do fundacji rodzinnej oraz wielości fundatorów,
  • odpowiedzialności solidarnej za zaległości podatkowe fundatora,
  • opodatkowania działalności gospodarczej fundacji, która nie mieści się w ustawowym katalogu działalności dopuszczalnej,
  • podatkowych aspektów związanych ze spełnianiem świadczeń na rzecz beneficjentów, w tym przysługujących zwolnień,
  • przepisów uszczelniających, w tym wypłaty świadczeń w postaci tzw. ukrytych zysków,
  • skutków podatkowych związanych z rozwiązaniem fundacji rodzinnej.